Традиционные методы оптимизации налогов для малого бизнеса

Добрый день всем! Сегодня хотел бы поговорить о законных способах экономии на налоговых платежах. Тема актуальна для всех, в особенности для малого бизнеса, к которому отношусь и я тоже.

В строгом смысле слова это не оптимизация. Это ключевые моменты, на некоторые нужно обратить внимание еще на стадии открытия своего дела.

Итак, на размер уплачиваемых налогов влияют следующие факторы:



1. Организационно-правовая форма вашего бизнеса — ИП или ООО. Юридическое лицо звучит солиднее, но у ИП больше вариантов для выбора налогового режима, да и есть возможность их совмещения. Поэтому, если бизнес небольшой и не ведет деятельность, для которой нужно именно ООО, то лучше выбрать ИП.



2. Налоговый режим. Сейчас у ООО остался выбор из трех систем — ОСНО, УСН и ЕСХН. Для ИП к этому перечню добавляется НПД и ПСН. Здесь необходимо рассчитать планируемый доход и исходя из этого выбирать, что лучше. Опять-таки, если бизнес небольшой и среди ваших контрагентов нет плательщиков НДС, то лучше не использовать ОСН.



3. Налоговые каникулы. Подходит для вновь созданных ИП и ООО.



4. Льготы для малого бизнеса. Подробнее об этом можно узнать на сайте ФСН, указав ваш регион.



5. Учет убытков прошлых лет — налогооблагаемая база текущего периода уменьшается за счет включения потерь предыдущих лет.



6. Освобождение от уплаты НДС — проверьте, подходите ли вы под необходимые критерии. Например, оказываете медицинские или социальные услуги или относитесь к предприятиям микробизнеса.



7. Льготная ставка НДС — 10% — для товаров из категорий питание, детские товары или лекарства.



8. Для ИП есть возможность использовать стандартные налоговые вычеты для физических лиц. Это налоговые вычеты на лечение, обучение, имущественные вычеты, которые позволят уменьшить базу по НДФЛ.



9. Работа с самозанятыми или по договору ГПХ. Не для всех сотрудников нужна постоянная занятость, какую-то работу можно заказать разово или периодически.

Выводы по теме: оптимизировать выплаты в бюджет можно и нужно. Для этого необходимо изучить законодательство, просчитать выгоду и помнить о последствиях в случае использования «серых» методов.



Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/


Плюсы и минусы эквайринга

Здравствуйте! Недавно я зашел в парикмахерскую и очень удивился — на стойке администратора висело объявление «Расчет производится только наличными». Я уточнил у сотрудницы — это только сегодня? Ну, может быть, технические причины. Оказалось, что нет. Этот салон всегда работает за наличные.

Для меня это поразительно. Какими бы ни были причины, я считаю, что так владельцы бизнеса теряют гораздо больше, чем если бы заключили договор эквайринга с банком.

Объясню, почему я так думаю:

1. Клиенту легче рассчитываться картой или приложением. Это самый очевидный плюс. Неудобно носить с собой много наличности или искать мелочь, если у продавца нет сдачи. В такие моменты покупатель может просто уйти.
2. Безопасность торговой точки. Конечно, лихие 90-е ушли в прошлое, но риски всегда есть.
3. Снижение роли человеческого фактора — кассир может ошибиться при расчетах с покупателями или взять деньги из кассы себе.
4. «Плюшки» от банка — у каждого поставщика эквайринговых услуг есть бонусы для клиентов.
5. Сокращение очередей в торговом зале.
6. Увеличение выручки.

Конечно, есть минусы:
— обслуживание стоит денег — за операции взимается комиссия;
— нужно приобрести или взять в аренду терминал;
— необходимо открыть расчетный счет в банке;
— вероятны технические сбои как в работе интернета, так и с самим терминалом;
— деньги владельцу торговой точки поступают не сразу, а спустя 1-3 дня.

Сам процесс подключения эквайринга не вызывает сложностей:
1. Ознакомиться с тарифами и предложениями банков и выбрать подходящий для вашего бизнеса вариант.
2. Обратиться в банк, открыть расчетный счет и подать заявление на эквайринговое обслуживание.
3. Согласовать время визита специалиста банка. Он привозит необходимое оборудование, подключает и настраивает, а также проводит обучение сотрудников торговой точки.

Мои выводы: торговый эквайринг имеет ряд существенных преимуществ — удобство для клиентов, безопасность и экономия на услугах инкассации для предпринимателя. А разнообразие тарифов на обслуживание и наличие бонусов от банков за использование услуги позволяет смириться с комиссией за услуги эквайринга.



Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/


Как получить заключение Госпожнадзора для кафе?

Добрый день! Я — владелец кафе, открыл свое заведение два года назад. Поначалу, конечно, было непросто, но сейчас я уже вошел в колею.

Самым сложным во всей этой истории был для меня процесс открытия — куча бумаг, общение с представителями власти, в том числе — получение разрешения от Госпожнадзора. Скажу сразу — получил не с первого раза. Необходимо было устранить замечания. Ниже приведу небольшую инструкцию, возможно, кому-то пригодится.

Итак, для обращения в территориальное Управление МЧС я собрал документы:
1. свидетельство о регистрации юридического лица;
2. устав ООО;
3. выписку из ЕГРЮЛ;
4. договор аренды помещения.

Также запросил у собственника здания:
1. техплан помещения с печатью БТИ;
2. договора на установку и техническое обслуживание средств оповещения, вентиляции, противодымной системы;
3. приказ о назначении ответственного за пожарную безопасность лица на объекте.

Конечно, заполнил заявление о выдаче заключения на соответствие помещения нормам противопожарной безопасности.

Поскольку я — арендатор, то все необходимое по организации безопасности входит в договор аренды. Таким образом, собственник помещения позаботился о том, чтобы:
— был разработан план эвакуации;
— имелись в наличии необходимые средства тушения и локализации пожара (огнетушитель, средства огневой изоляции);
— исправно работали пожарная сигнализация и средства оповещения;
— были в наличии на видных местах схемы эвакуации и указатели направлений.

После первого визита пожарного инспектора выявился ряд нарушений:
1. отсутствовал журнал противопожарного инструктажа непосредственно на моем объекте;
2. эвакуационный выход заставлен;
3. не предоставлены сертификаты на материалы отделки помещения (ее я выполнял уже после заключения договора аренды).

После устранения замечаний я подал заявление на повторную проверку. Со второго раза помещение получило разрешение на деятельность. Само заключение мне выдали через три недели после повторного обращения.

Вот и все. Надеюсь, был полезен.



Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/

Как получить субсидию на открытие ИП: пошаговая инструкция

Здравствуйте! У меня свое ИП в сфере грузоперевозок. Идея открыть свое дело была у меня давно, но пока я работал в найме, ее реализацией не занимался. В 2020 году рабочее место я потерял и в связи с пандемией не мог устроиться на работу. Встал на учет в Центр занятости, подходящих вакансий не было.

И вот в конце 2020 года инспектор посоветовала мне рассмотреть вариант с организацией своего дела. Если ты безработный, то государство может помочь тебе некоторой суммой. В нашем регионе это чуть меньше 60000 руб. Согласен, деньги небольшие, но на покрытие части расходов — тоже неплохо. В других регионах она может быть больше — нужно узнавать на месте.

Итак, вот пошаговая инструкция для оформления такой субсидии:
1. встать на учет в Центре занятости и получить статус безработного;
2. подать заявку на финансирование;
3. пройти обучение основам предпринимательства и сдать экзамен;
4. составить и защитить бизнес-план;
5. заключить договор с Центром занятости;
6. зарегистрировать ИП;
7. открыть счет в банке;
8. в течение трех месяцев отчитаться о целевом расходовании средств.

Государство не окажет поддержку через Центр занятости, если вы собираетесь заниматься такой деятельностью как:
— производство и продажа подакцизных товаров;
— кредитование, страхование, займы;
— организация игорного бизнеса;
— добыча полезных ископаемых.

Предпочтение отдают тем предпринимателям, чей бизнес несет потенциальную пользу региону.

На что можно потратить эти деньги:
1. приобретение оборудования и инструментов;
2. покупка материалов и сырья для производства;
3. аренда помещения под производство, а также его ремонт;
4. оплата кассовой техники, компьютерных программ, получение лицензий, патентов и т.д.
Список может быть расширен.

Денежные средства можно потратить только на те статьи, которые вы укажете в качестве целевых в своем бизнес-плане. Для отчета необходимо будет сохранить все чеки и квитанции, чтобы подтвердить платежи. В противном случае субсидию придется вернуть.
Также у начинающего предпринимателя должны быть свои средства, чтобы вложиться в открытие бизнеса.
В общем, несложно, но, надеюсь, будет полезно.



Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/



Деньги для бизнеса под залог — сайт


Как проверить контрагента?

Всем добрый день! У меня ООО, занимаюсь работами в дорожном строительстве. Мои контрагенты территориально находятся в разных регионах страны. Не со всеми можно встретиться лично, чтобы оценить риски сотрудничества.
 
Но проверять партнеров необходимо, на этом настаивает ФНС России.
 
В последнее время все чаще слышу о том, что проверка должна быть не просто формальностью. Иногда фирмам приходится доказывать налоговикам, что они не участвовали в мошеннических схемах потому, что в списке их контрагентов оказалась фирма-однодневка.
 
Так как проверить партнера, чтобы свести к минимуму риски финансовых потерь и претензий со стороны налоговиков?
 
Шаг 1. Собрать информацию о контрагенте из доступных источников: на сайте ФНС России есть возможность проверки по нескольким критериям — сведения из ЕГРЮЛ, задолженность по налогам, наличие дисквалифицированных лиц в руководстве компании, массовость адреса.
 
Также можно посмотреть по реестру недобросовестных поставщиков (сайт ФАС), на ресурсе Арбитражного суда, на сайте приставов, в реестре недобросовестных поставщиков по госзакупкам, на сайте МВД РФ — на действительность паспорта уполномоченного лица.
 
Найти страницу компании в интернете, проанализировать поисковую выдачу по запросу.
 
Шаг 2. Запросить у самого контрагента копии устава, приказа о назначении руководителя, лицензию на вид осуществляемой деятельности, копию паспорта, доверенности. Также нужны сведения о возможности партнера выполнить заявленные работы — персонал, количество техники, производственные мощности и т.д.
 
Шаг 3. Проанализировать полученную информацию. Следует обратить внимание на следующие критерии:
— фирма работает в реальности, не является однодневкой;
— обладает финансовыми и прочими ресурсами для выполнения планируемых работ;
— нет большого количества судебных исков.

Собранную информацию, включая переписку с контрагентом, нужно сохранить. В случае вопросов со стороны налоговиков это поможет доказать вашу добросовестность.
 
Вот и все, спасибо за внимание!
 
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/


Что лучше – бухгалтерия на аутсорсе или штатный бухгалтер?

Здравствуйте! У меня свой небольшой бизнес, работаю на УСН «Доходы». Открылся в начале года, пока с бухгалтерией справляюсь сам. Но думаю о том, что делать дальше — принять в штат бухгалтера или отдать на аутсорсинг? В поисках ответа прочитал много статей в интернете, поговорил со знакомыми, проанализировал плюсы и минусы обоих вариантов и вот к чему пришел.
 
Плюсы штатного специалиста:
— он всегда под рукой, можно сразу задать любой вопрос или нагрузить работой;
— создается иллюзия, что раз «свой», то не «сольет» информация, ему можно доверять, вместе вы команда и так далее.
 
И минусы:
— нет возможности проверить его квалификацию в полном объеме;
— не всегда занятость специалиста полная;
— в случае больничного, отпуска, неожиданного увольнения нужно срочно искать замену;
— за ошибки бухгалтера ответственность несет руководитель предприятия;
— квалификацию специалиста нужно повышать — а это опять расходы и отсутствие сотрудника на рабочем месте.
 
Аутсорсинг, по отзывам предпринимателей, обладает такими плюсами:
— профессиональные сотрудники;
— кадровые вопросы заказчика не касаются;
— за свои ошибки несет ответственность фирма-поставщик услуг;
— не нужно платить взносы на своего сотрудника.
 
Минусов я нашел два:
— стоимость услуг — вы платите за конкретный их набор, и если нужно что-то больше, то оплачиваете дополнительно;
— сложно привыкнуть, что вашими финансами заведует сторонняя фирма.
 
Еще такой момент: на аутсорсинг можно передать часть функций, а не весь бухучет. Можно оставить за штатным бухгалтером контроль, а текучку отдать специалистам на сторону. Или, наоборот, функции главбуха доверить аутсорсинговой компании. В общем, варианты есть.

Кому точно не подойдет такой вариант, так это тем фирмам, которые работают не «в белую».
 
Проанализировав всю информацию, для себя пришел к выводу, что в аутсорсинге плюсов больше, чем в штатном бухгалтере. Единственная трудность — выбрать грамотного поставщика услуг, но это тема для другой статьи.
 
Спасибо за внимание!
 
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/


Как получить разрешение СЭС?

Всем добрый день! Недавно я открыл свой детский образовательный центр. В числе прочих моментов необходимо было получить заключение СЭС о том, что площадь подходит под установленные стандарты.



Критерии перечислены в СанПиН 2.4.3049-13 от 15.05.13. В соответствии с ними я выбирал и оборудовал помещение.



Требования следующие:
1. Площадь из расчета не менее 2 кв.м. на 1 ребенка;
2. Отдельный вход;
3. Расположение не в цокольном и не в подвальном помещении;
4. Стены покрыты легко моющимися гладкими безопасными материалами;
5. На окнах — занавески или жалюзи, которые также легко моются;
6. Освещение дневное и искусственное, лампы закрыты плафонами;
7. Туалеты раздельные, количество унитазов — исходя из численности детей;
8. Есть горячая и холодная вода, также питьевая вода — в открытом доступе;
9. Дезинфицирующие средства убраны и надежно закрыты, ведется их учет и график обработки;
10. Температурный режим 18-22 градуса, отопительные системы защищены от случайного прикосновения ребенка;
11. Оборудование, игрушки, дополнительные материалы — безопасно для детей и соответствует возрасту, без острых углов;
12. Сотрудники прошли медосмотр и допущены к работе.

За заключением я обратился в Роспотребнадзор. К заявлению приложил:
1. Регистрационные документы на ООО;
2. Выписку и лист из ЕГРЮЛ;
3. Договор аренды помещения.
4. Список работников с медицинскими книжками.



Также запросил у собственника копии вот этих договоров:
— на установку и обслуживание системы вентиляции;
— на водоснабжение и электроэнергию;
— на вывоз и утилизацию бытовых отходов;
— на дератизацию и дезинсекцию помещения.



Инспектора ко мне приезжали дважды. В первый раз — за отбором проб воды, также замеряли уровень освещенности помещения, влажности воздуха. Второй раз осматривали помещение и оборудование на соответствие СанПиНам. Дополнительно запрашивали сертификаты на материалы отделки стен, оборудование и люминесцентные лампы.

Само заключение получил через 3 недели.



Да, времени потратил много. Но без этого заключения не дадут лицензию, поэтому пришлось запастись терпением.



Надеюсь, был полезен. Всем хорошего дня!



Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/


Плюсы и минусы ИП и ООО

Добрый день!
Недавно я открыл свой детский образовательный центр.  При этом я столкнулся с такой задачей как выбор формы собственности.
Пока я решал для себя этот вопрос — увидел много разной противоречивой информации. Делюсь здесь, чтобы вы не искали так же как я, по разным источникам.

ИП подходит для тех, кто:
1. хочет управлять своим бизнесом сам, не привлекая других лиц;
2. планирует  заниматься деятельностью, не попадающей под ограничения (производство и продажа алкоголя, услуги ломбарда, охранные услуги и некоторые другие);
3. не собирается масштабироваться;
4. желает зарегистрироваться быстро;
5. может вести деятельность самостоятельно, не нанимая сотрудников.

Из самых значимых минусов ИП я нашел:
1. ответственность всем своим имуществом по обязательствам;
2. обязательная уплата страховых взносов на самого ИП;
3. ИП нельзя продать, переоформить на другое лицо.

Плюсы ИП:
1. просто зарегистрировать (по сравнению с ООО);
2. нет уставного капитала;
3. может распоряжаться деньгами ИП по своему усмотрению;
4. широкий выбор систем налогообложения;
5. размер штрафов меньше, чем у ООО;
6. процедура ликвидации проще, чем в случае с ООО.

ООО для тех, кто:
1. будет вести дела совместно с партнерами;
2. планирует расширять бизнес, привлекать инвесторов.

Минусы ООО:
1. сложный процесс вывода денег из ООО (либо в виде заработной платы, либо в качестве дивидендов);
2. штрафы выше, чем у ИП;
3. непростой процесс ликвидации ООО.

Ну и плюсы:
1. в большинстве случаев отвечает по обязательствам в пределах размеров имущества ООО;
2. нет ограничений по видам деятельности;
3. ООО можно продать.

Для своего бизнеса я решил, что зарегистрирую ООО. Мне это больше подходит — я буду заниматься образовательной деятельностью, к тому же в будущем буду масштабировать бизнес. Чтобы впоследствии не переоформляться, сразу уладил все формальности.



Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/